双柏县医疗保障局2021年度部门决算信息公开

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双柏县医疗保障局2021年度部门决算信息公开说明

 

目录

第一部分  双柏县医疗保障局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十、部门整体支出绩效自评情况表

十一、部门整体支出绩效自评表

十二、项目支出绩效自评表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻落实医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障制度和政策。

2.贯彻落实医疗保障基金监督管理办法，建立健全医疗保障基金管理制度和安全防控机制，推进医疗保障基金支付方式改革。

3.依据上级授权，组织实施医疗保障筹资和待遇政策，完善动态调整和区域调剂平衡机制，统筹城乡医疗保障待遇，建立健全与筹资水平相适应的待遇调整机制。

4.依据上级授权组织实施城乡统一的药品、医用耗材、医疗服务项目、医疗服务设施等医保目录和支付标准，建立动态调整机制。

5.组织实施药品和医用耗材的招标采购政策并监督实施，推进药品、医用耗材招标采购平台建设。

6.制定定点医药机构医保协议和支付管理办法并组织实施，建立健全医疗保障信用评价体系和信息披露制度，监督管理纳入医保范围内的医疗服务行为和医疗费用，防范和依法查处医疗保障领域发生违法违规行为。

7.负责医疗保障经办管理、公共服务体系和信息化建设。组织实施、完善异地就医管理和费用结算工作。建立健全医疗保障关系转移接续制度。开展医疗保障领域对外合作交流。

8.职能转变。县医保局应完善统一的城乡居民基本医疗保险制度和大病保险制度，建立健全覆盖全民、城乡统筹的多层次医疗保障体系，不断提高医疗保障水平，确保资金合理使用、安全可控,推进医疗、医保、医药“三医联动”改革，更好保障人民群众就医需求、减轻医药费用负担。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.强化医保队伍建设。以政治建设为统领，落实全面从严治党要求，压紧压实“两个责任”。增强“四个意识”，坚定 “四个自信”，坚决做到“两个维护”，全面落实意识形态工作责任，牢牢把握意识形态工作主导权，密切党群干群关系。认真贯彻落实党中央、国务院和各级党委政府会议精神，认真组织学习各类典型案例，全面排查廉政风险点，强化监督制约，加强对关键少数、关键环节、关键岗位的监督，防范党风廉政风险，组织召开医保系统全面从严治党大会，上好廉政党课，开展廉政谈话，增强全局干部职工为民服务意识，提高党性修养，树立良好形象，锻造一支政治过硬、业务精湛、作风优良、清正廉洁、群众满意的医保干部队伍。

2.参保扩面工作持续推进。强化与税务等部门的协调配合，扎实做好参保扩面征缴工作。2021年完成基本医疗保险参保146150人，其中城镇职工基本医疗保险参保10631人，城乡居民基本医疗保险参保133641人，基本医疗保险参保率完成州级下达任务指标14.6万人的100.08%，完成户籍人口数的96.28%。及时安排部署启动2022年参保扩面征缴工作，确保全县参保缴费工作有序持续推进。截至2021年12月31日，完成2022年基本医疗保险参保138551人，其中城乡居民基本医疗保险参保127920人，城镇职工基本医疗保险参保10631人，基本医疗保险参保率完成州级下达任务指标14.57万人的96.2%。

3.医疗保障待遇不断提高。州级下达2021年城镇职工基本医疗保险收入计划6247万元，支出计划2585万元，下达2021年城乡居民医疗保险计划总收入11441万元，支出计划10362万元。2021年，城镇职工基本医疗保险基金支付2.06万人次2550万元，城乡居民基本医疗保险基金支付47.16万人次9840万元，城乡居民大病保险基金支付住院1665人次724.58万元，城乡医疗门诊住院救助基金支付11047人次578.07万元，资助参保3.1万人次537.61万元。制定出台《双柏县打造城乡居民高血压糖尿病门诊用药保障和健康管理示范城市实施方案》并认真抓好贯彻落实，2021年，我县纳入卫生健康部门基本公共卫生规范化管理的“高血压”、“糖尿病”患者14279人已全部在医保系统完成标识，确保“两病”人员在看病就医时能够及时享受到待遇，不断提高老百姓的获得感和幸福感。2021年“两病”就诊2.79万人次报销127.23万元，其中“两病”专项保障支付1383人次2.51万元。

4.医保扶贫政策落细落实。全面实现全县建档立卡贫困人口100%参加基本医疗保险和大病保险，实现符合条件的医疗救助全覆盖。2021年全县已脱贫人口门诊就诊72450人次，总费用452.87万元，基本医保基金支付185.96万元，实际报销比例41.1%；符合转诊转院规范的建档立卡贫困人口发生住院6125人次，总费用3088.43万元，基本医保支付2020.67万元，大病保险支付253.87万元，医疗救助支付425.44万元，兜底保障支付81.95万元，实际报销比例达90%。个人自付费用控制在10%和当年累计自付费用控制在当地农村居民人均可支配收入以内。

5.强化经办服务保障。进一步放宽医院端转诊转院权限，优化异地就医备案程序，简化非自然疾病住院备案手续，统一零星报销所需资料等，参保群众的就医便利进一步提升。同时完善异地就医直接结算管理工作，简化备案手续、统一结算流程，让广大外出人员充分享受医保政策红利。2021年审批新增城镇职工门诊慢性病和特殊病待遇享受499人，审批新增城乡居民慢性病和特殊病待遇享受1784人；省内异地就医备案1841人，双柏参保人员异地直接结算成功8201人次，其中异地普通门诊结算成功1930人次，特殊病慢性病门诊结算成功1220人次，统筹报销288.48万元；普通住院结算成功1795人次，统筹报销1676.88万元，其中实现省外直接结算51人次，统筹报销57.89万元。此外，双柏县人民医院共为统筹区外参保人员即时结算81人次，统筹报销3.09万元。有效保障了群众看病就医需求。

6.医药服务和价格管理工作稳步推进。一是加强基层医疗机构药品配送企业的监督管理，规范药品配送行为，保障基层用药。围绕配送率、入库率、品种满足率、服务质量、运输条件、内部管理等内容进行全程监测监管。各基层医疗卫生机构对配送企业按月考核，县医保局按季度对基层药品配送企业考核情况进行综合考核通报并要求配送企业限期整改，目前已完成一、二、三季度及上半年的考核，通过对企业的考核，不断规范配送行为，保障了基层医疗机构用药，特别是“两病”门诊用药。二是强化药品耗材流通改革，真正让利于民。认真组织开展国家集中采购药品扩围使用落实落地，已完成第一批、第二批、第三批172个中选药品在我县落地使用118种，圆满完成承诺采购量，中选药品价格与省级平台挂网相比，平均降幅达60%，最高降幅达98%。完成第四批，第五批报量工作，并按照时序进度开展采购，中标价格较省平台原挂网价相比，平均降幅达64%，最高价格降幅达90%以上，切实减轻了群众用药负担，群众真正得到了实惠。第六批药品前期报量审核工作、11省市常用及短缺药品联盟带量采购报量及第一批协议期满11个续约品种预报量审核已完成。截至2021年底，双柏县人民医院实际使用可收费医用耗材金额746.08万元，按规定的耗材加成率计算耗材金额772.43万元，减少加成26.35万元，让利于就医群众26.35万元，实现真正减轻患者就医负担的目的。国家药品耗材集采已经逐步常态化、制度化、规范化。

7.强化医保基金监管。一是建立打击欺诈骗保联席会议制度，成立由县人民政府分管领导担任组长、相关单位主要领导或分管领导为成员的双柏县打击欺诈骗保工作领导小组。建立健全定点医疗机构和定点药店准入、竞争、退出机制，修订完善医保部门强化基金监管内控制度和风险防范机制，认真组织开展《医疗保障基金使用监督管理条例》的宣传培训，深入开展“打击欺诈骗保、维护基金安全”集中宣传月和打击欺诈骗保专项治理、扶贫领域医疗费用全面核查工作，采取重点检查、交叉互检、飞行检查等形式对全县县乡协议定点医药机构现场监督检查实现全覆盖，医保基金“守门人”的作用得到较好发挥。二是扎实开展医保领域整治群众身边腐败和不正之风工作，按照整治要求对县内13家定点医疗机构“院外购药”违规转嫁费用问题、药品耗材超范围使用的问题、不按医保限制支付条件结算医保费用、虚传诊疗项目和药品耗材的问题、不合理收费、重复收费问题、高套项目、串换项目收费问题等违规行为进行核查，通过开展专项整治行动，规范医疗机构诊疗行为，确保医保基金运行安全。

8.做好智慧医保服务平台上线。按时完成三个目录国码上传，40种门诊慢特病病种，37条按病种结算目录，21条日间手术病种目录赋码，并在医疗机构落地使用。按时完成医保信息业务编码贯标，县内3个医保系统单位，23名工作人员、97家定点医药机构、43家药店，241名医师，264名护士，57名药师全部完成赋码；县内13家医院全部完成接口改造，医保结算清单实现全部上传，2021年11月5日，我县顺利完成云南省智慧医保平台上线工作并投入使用。持续做好医保电子凭证激活工作，2021年，双柏县医保电子凭证激活率69.33%，位居全州第三位。

9.强化医保疫情防控。疫情防控中积极推行医保业务“不见面”办理，大力推行“六办”便民服务。认真做好新冠疫苗接种费用支付工作，2021年共完成支付新冠肺炎疫苗接种费用20.15万人次累计161.22万元。

10.聚焦党建主责，全面落实管党治党主体责任。牢固树立“抓党建就是抓全局”的工作理念，旗帜鲜明地把“政治建设是第一建设、政治标准是第一标准、政治能力是第一能力”的要求作为部门工作的根本遵循，坚定不移推进医保系统全面从严治党工作。一是认真开展“六个年”工作和“十个一”警示教育，狠抓医保系统党的建设和干部队伍建设；二是积极推进党支部规范化建设，严格落实组织生活制度，规范开展党员教育管理和支部各项活动，从22个方面加强全县医保系统行风建设，深入开展“干在实处、走在前列”大比拼活动；三是深入贯彻党史学习教育“我为群众办实事”实践活动和医保系统“局长科长股室长”走流程活动，双柏县医疗保障局22名干部职工全部走完“局长科长股室长走流程”认领事项36项，发现问题22个，其中干部职工走流程发现问题19个，群众或一线工作人员反映的需求3个，采取整改措施22条，进一步改进了医保经办服务工作，提升了医保工作效率。四是严格落实局党组全面从严治党主体责任和班子成员“一岗双责”工作职责，医保系统干部职工的政治素质和业务水平不断得到加强。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

双柏县医疗保障局2021年度部门决算编报单位1个，即双柏县医疗保障局，属行政单位，无下属单位。

双柏县医疗保障局2021年共设6个内设机构（4个股室和2个下属事业单位），分别为：办公室、规划财务股（基金监督管理股）、待遇保障股、医药服务和价格管理股、双柏县医疗保险管理局、双柏县药品采购服务中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县医疗保障局2021年末实有人员编制21人。其中：行政编制3人，事业编制18人（参公管理事业编制13人，事业编制5人）；在职在编实有人员22人，与上年19人相比增加3人。其中：行政人员2人，事业人员20人（参公管理事业人员15人，事业人员5人），与上年17人相比增加3人。

离退休人员2人，与上年1人相比增加1人。其中：离休人员0人，退休人员2人，与上年1人相比增加1人。

我单位2021年没有车辆编制，没有公务用车。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

说明：双柏县医疗保障局没有政府性基金收入和国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金和国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县医疗保障局2021年度收入合计3198650.38元。其中：财政拨款收入3198650.38元，占总收入的100%。与上年对比，增加的主要原因分析：

（一）收入与上年对比情况。双柏县医疗保障局2021年度收入合计3198650.38元，与上年度收入合计2353573.46元相比，增加845076.92元，增长35.91%。其中：财政拨款收入3198650.38元，与上年2353573.46元相比，增加845076.92元，增长35.91%。与上年对比增加的主要原因分析：一是2021年双柏县医疗保障局增加人员3人，退休人员增加1人，人员增加随着人员工资、养老保险、单位职业年金缴费、退休费、医疗保险、公务员医疗补助、住房公积金收入的增加，导致2021年基本收入增加774229.69元；二是由于县财政困难，2021年没有预算单位工会经费，而是在公用经费中列支，工会经费收入减少16752.77元；三是2021年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金项目增加，项目资金收入增加90000元；四是2020年度双柏县离休干部医药费节约奖励经费收入减少2400元。

（二）收入与年初预算对比情况。2021年双柏县医疗保障局预算收入6931684.75元，决算收入3198650.38元，预算收入与决算收入相比，减少3733034.37元，下降53.85%。其中：财政拨款收入3198650.38元，与年初预算数6931684.75元相比，减少3733034.37元，下降53.85%。预算收入与决算收入存在差异的主要原因：一是2021年城乡居民基本医疗保险县级承担资金预算2321900元未在预算指标中支出，而是由财政直接拨入财政城乡居民医疗保险专户，二是2021年建档立卡贫困人口个人缴费补助预算支出1325100元未在预算指标中支出，而是由财政直接拨入财政城乡居民医疗保险专户，三是2021年离休干部医药费补助预算支出527300元未在预算指标中支出，而是由财政直接拨入财政离休干部资金专户。

二、支出决算情况说明

双柏县医疗保障局2021年度支出合计3198650.38元，与上年2353573.46元相比，增加845076.92元，增长35.91%。其中：基本支出3088650.38元，占总支出的96.56％，与上年2331173.46元相比，增加757476.92元，增长32.49%；项目支出110000元，占总支出的3.44％，与上年22400元相比，增加87600元，增长391.07%。与上年对比增加的主要原因分析：一是2021年双柏县医疗保障局增加人员3人，退休人员增加1人，人员增加随着人员工资、养老保险、单位职业年金缴费、退休费、医疗保险、公务员医疗补助、住房公积金支出的增加，导致2021年基本支出增加774229.69元；二是由于县财政困难，2021年没有预算单位工会经费，而是在公用经费中列支，工会经费减少16752.77元;三是2021年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金项目增加，项目资金增加90000元；四是2020年度双柏县离休干部医药费节约奖励经费减少2400元。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障双柏县医疗保障局机关机构正常运转的日常支出3088650.38元，与上年2331173.46元相比，增加757476.92元，增长32.49%。增加的主要原因分析：2021年双柏县医疗保障局增加人员3人，退休人员增加1人，人员增加随着人员工资、养老保险、单位职业年金缴费、退休费、医疗保险、公务员医疗补助、住房公积金支出的增加，导致2021年基本支出增加774229.69元。其中：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资等人员经费支出2997450.38 元，占基本支出的97.05%，与上年2263343.46元相比，增加734106.92元，增长32.43%；办公费、手续费、水费、电费、邮电费等公用经费支出91200元，占基本支出的2.95%，与上年67830元相比，增加23370元，增长34.45%。    

（二）项目支出情况

2021年度用于保障双柏县医疗保障为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出110000元，与上年22400元相比，增加87600元，增长391.07%。与上年对比增加的主要原因分析：一是上级部门对医疗保障能力提升政策力度加强，2021年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金增加90000元；二是2020年没有符合离休干部医药费节约奖励条件的人员，项目资金减少2400元。主要用于：办公费83471.73元，占项目支出的75.88%，培训费10413.27元，占项目支出的9.47%，办公设备购置16115元，占项目支出的14.65%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县医疗保障局2021年度一般公共预算财政拨款支出3198650.38元，占本年支出合计的100%，与上年2353573.46元相比，增加845076.92元，增长35.91%。增加的主要原因分析：一是2021年双柏县医疗保障局增加人员3人，退休人员增加1人，人员增加随着人员工资、养老保险、单位职业年金缴费、退休费、医疗保险、公务员医疗补助、住房公积金支出的增加，导致2021年基本支出增加774229.69元；二是由于县财政困难，2021年没有预算单位工会经费，而是在公用经费中列支，工会经费减少16752.77元;三是2021年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金项目增加，项目资金增加90000元；四是2020年度双柏县离休干部医药费节约奖励经费减少2400元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.社会保障和就业（类）支出363752.37元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.37%。主要用于缴单位部分基本养老保险缴费、职业年金缴费、发放退休人员统筹外部分工资。具体为：机关事业单位基本养老保险缴费支出265129.98元，职业年金缴费支出81981.09元，行政单位离退休支出16641.30元。

2.卫生健康（类）支出2617721.01元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.84%。主要用于：一是机构正常运转的办公费、水电费、邮电费、差旅费、手续费、工会经费、公务接待费、会议费、培训费、车改补贴日常支出；二是职工基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资人员经费支出；三是医疗保障经办服务办公费、医保政策业务培训、办公设备购置支出。具体为：日常公用经费支出71934元，工会经费19266元，车改补贴144750元；基本工资801798元，津贴补贴867894元，奖金182035元，绩效工资172458元，职工基本医疗保险缴费157063.33元，公务员医疗补助缴费68589.68元，退休人员统筹外部分工资21933元；办公费83471.73元，培训费10413.27元，办公设备购置16115元。

3.住房保障（类）支出217177元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.79%。主要用于单位按规定比例缴纳职工的住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县医疗保障局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9833元，支出决算为8533元，完成预算的86.78%。其中：公务接待费支出决算为8533元，完成预算的86.78%。2021年我单位没有因公出国（境）费支出决算和预算数据，没有公务用车购置及运行费支出决算和预算数据。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：我单位厉行节约，严格执行公务接待制度，按标准接待，减少公务接待费用支出。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为8533元，比2020年决算数8550元减少17元，下降0.20%。其中：公务接待费支出决算为8533元，比2020年8550元减少17元，下降0.20%。2021年我单位没有因公出国（境）费支出预算和决算数据，没有公务用车购置及运行费支出预算和决算数据。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：我单位厉行节约，严格执行公务接待制度，按标准接待，减少公务接待费用支出。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，我单位公务接待费支出8533元，占100%。2021年我单位没有因公出国（境）费支出预算和决算数据，没有公务用车购置及运行维护费支出预算和决算数据。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出：2021年我单位未发生因公出国（境）费用，未安排因公出国（境）团组个数及人次。与上年相比情况一致。

2.公务用车购置及运行维护费支出：2021年单位没有公务用车购置费和运行维护费，与上年相比情况一致。

3.公务接待费支出8533元。其中：

国内接待费支出8533元，共安排国内公务接待13批次，接待人次124人。主要用于省、州医保局到我县调研、检查医保工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，未安排国（境）外公务接待批次和接待人次。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县医疗保障局2021年机关运行经费支出235950元，与2010年支出211182.77元相比增加24767.23元，增长11.73%，增长的主要原因是我单位人员增加，2021年公用经费预算支出增加。部门机关运行经费主要用于办公费41723.27元，手续费1092.50元，水费2190.50元，电费2185元，邮电费4565元，差旅费8740元，会议费2904.73元，工会经费19266元，公务接待费8533元，其它交通费用144750元。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，双柏县医疗保障局资产总额489694.16元，其中，流动资产7958.67元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，其他资产0元，固定资产436230元，无形资产45505.49元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加23526.82元，其中固定资产增加16115元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表

单位：元
项目	行次	资产   总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构 筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计		489694.16	7958.67	436230.00	200000.00			136230.00			45505.49

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产；

3.填报金额为资产“账面原值”。  

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额5180元，其中：政府采购货物支出5180元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）。

五、其他重要事项情况说明

我单位2021年度没有其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、收入科目

（一） 一般公共预算财政拨款收入。是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（二）政府性基金预算收入。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府，不归属任何部门。

（三）部门决算。是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制地反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收支情况。部门决算由本部门及其所属各单位决算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核。

（四）一般公共预算财政拨款支出。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划地分配和使用而形成的支出。

二、支出科目

（一）项目支出。反映行政、事业（参公管理）单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外，由财政预算安排、上级单位直接补助或其他非财政资金形成的支出。

 

 

 

监督索引号53232200376801111